「一線」? | 5.9萬(wàn)股民“深埋”的背后——宜生財(cái)務(wù)造假實(shí)錘 證監(jiān)會(huì)開(kāi)出史上“天價(jià)”罰

      7月23日下午，證監(jiān)會(huì)召開(kāi)例行新聞發(fā)布會(huì)。會(huì)上，證監(jiān)會(huì)行政處罰委副主任董文媛通報(bào)了首批適用新《證券法》的違法違規(guī)案件，包括宜華生活在內(nèi)的三宗案件已進(jìn)入事先告知階段或作出行政處罰決定。

      其中，宜華生活財(cái)務(wù)造假案系目前擬對(duì)上市公司信披違法罰款額最高的案件，罰金擬處近4000萬(wàn)元，堪稱證監(jiān)會(huì)史上“天價(jià)”罰單。

      目前，該案已進(jìn)入行政告知程序。由于宜華生活當(dāng)事人表示對(duì)該案事實(shí)與責(zé)任人認(rèn)定核實(shí)后，還將補(bǔ)交相關(guān)證據(jù)及申辯意見(jiàn)。因此，《事先告知書(shū)》認(rèn)定的責(zé)任人及罰金不排除在正式下發(fā)處罰決定時(shí)會(huì)有變動(dòng)。

     史上“天價(jià)”罰單

     2021年3月15日晚，一則退市公告，讓約5.9萬(wàn)股民跌入絕望的深淵。*ST宜生公告稱已收到上海證券交易所《關(guān)于宜華生活科技股份有限公司股票終止上市的決定》，宜華生活就此退市，約300多億市值自此蒸發(fā)。

     是疫情影響？還是經(jīng)營(yíng)不善？一時(shí)間關(guān)于宜生退市的原因眾說(shuō)紛紜，而因退市遭遇血本無(wú)歸的5.9萬(wàn)名宜生股民則要求徹查真相。

     “真相或許會(huì)遲到，但正義的制裁從不會(huì)缺席”。經(jīng)過(guò)13個(gè)多月的立案調(diào)查，中國(guó)證監(jiān)會(huì)實(shí)錘宜華生活財(cái)務(wù)造假，并于6月7日對(duì)ST宜生開(kāi)出《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》。

      告知書(shū)顯示，中國(guó)證監(jiān)會(huì)依據(jù)《證券法》規(guī)定擬決定：對(duì)ST宜生責(zé)令改正、給予警告并處600萬(wàn)元罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員、實(shí)際控制人劉紹喜給予警告并處930萬(wàn)元的罰款；對(duì)劉壯超、萬(wàn)順武、周天謀、劉偉宏等另18名責(zé)任高管給予警告并分處20萬(wàn)元-450萬(wàn)元罰款。以上擬罰款合計(jì)3890萬(wàn)元，可謂證監(jiān)會(huì)史上“天價(jià)”罰單。

     同時(shí)證監(jiān)會(huì)規(guī)定擬決定對(duì)劉紹喜采取終身證券市場(chǎng)禁入措施，對(duì)劉壯超、萬(wàn)順武、周天謀、劉偉宏分別采取5-10年證券市場(chǎng)禁入措施。

      據(jù)悉，目前ST宜生財(cái)務(wù)造假案已召開(kāi)聽(tīng)證會(huì)，當(dāng)事人表示針對(duì)虛增營(yíng)業(yè)收入及利潤(rùn)的事實(shí)及責(zé)任人認(rèn)定需進(jìn)一步核實(shí)后，補(bǔ)充提交相關(guān)證據(jù)及申辯意見(jiàn)。因此，《事先告知書(shū)》認(rèn)定的責(zé)任人及罰金不排除在正式下發(fā)處罰決定時(shí)會(huì)有改動(dòng)。

宜華生活行政處罰事前告知書(shū)截圖

昨日黃花 昔日“大?！?/strong>

      *ST宜生全稱為“宜華生活科技股份有限公司”，是汕頭第一家上市民營(yíng)企業(yè)，成功實(shí)現(xiàn)從傳統(tǒng)家居制造企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)為家居生活一體化服務(wù)解決方案提供商。公司主要生產(chǎn)和銷(xiāo)售實(shí)木家具、木地板等產(chǎn)品。

　　2004年，宜生正式登陸A股市場(chǎng)。2007年宜生開(kāi)始發(fā)力，隨后震蕩下行，直至2014年底公司再度開(kāi)啟暴漲模式，2015年上半年股價(jià)大漲超350%至23.24元，公司市值也觸及歷史最高點(diǎn)至340億元。

宜華生活股價(jià)走勢(shì)圖

      此后，公司股價(jià)卻一路走跌，再無(wú)反擊。截至停牌前，*ST宜生股價(jià)報(bào)0.52元/股，市值也僅剩7.71億元，累計(jì)跌幅超90%。

　   此次遭遇重罰的公司實(shí)際控制人劉紹喜，曾被稱為潮汕“資本教父”，是宜華集團(tuán)的掌門(mén)人，控股*ST宜生和宜華健康2家A股公司，以及國(guó)內(nèi)外辦事機(jī)構(gòu)20多家，涵蓋木業(yè)、房地產(chǎn)、文化、投資四大產(chǎn)業(yè)。然而，宜華健康近來(lái)的情況也不容樂(lè)觀。7月13日晚間，宜華健康(000150)披露2021年半年度業(yè)績(jī)預(yù)告顯示，公司預(yù)計(jì)今年上半年實(shí)現(xiàn)的歸屬凈利潤(rùn)虧損1.6億元至1.9億元，宜華健康資產(chǎn)負(fù)債率已高達(dá)95.65%，凈資產(chǎn)收益率已破位至-57.16%，截至7月29日收盤(pán)價(jià)格為每股3.68元，總市值約為32.3億元。

冰凍三尺 非一日之寒

      所謂“冰凍三尺，非一日之寒”，從昔日大牛落魄到昨日黃花，*ST宜生的退市與其長(zhǎng)期違規(guī)操作與財(cái)務(wù)造假的行為密不可分。

      其實(shí)，早在2020年4月，依據(jù)專(zhuān)項(xiàng)核查線索，證監(jiān)會(huì)當(dāng)時(shí)已依法對(duì)宜華生活出具了立案調(diào)查通知書(shū)。今年1月，證監(jiān)會(huì)通報(bào)已初步查實(shí)宜華生活2016年至2019年定期報(bào)告存在嚴(yán)重虛假記載。一是通過(guò)虛構(gòu)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、虛增銷(xiāo)售額等方式虛增利潤(rùn)20余億元；二是通過(guò)偽造銀行單據(jù)等方式虛增銀行存款80余億元；三是未按規(guī)定披露與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)300余億元。

      不久，令人更為唏噓的是，今年2月23日，*ST宜生被立案調(diào)查之余，其公司控股股東宜華企業(yè)(集團(tuán))有限公司、實(shí)際控制人劉紹喜因涉嫌操縱證券市場(chǎng)，未按規(guī)定披露持股變動(dòng)信息，而收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的《調(diào)查通知書(shū)》。

      4月16日，證監(jiān)會(huì)通報(bào)2020年以來(lái)上市公司財(cái)務(wù)造假案件辦理情況，其中，宜華生活因通過(guò)虛增出口銷(xiāo)售額、虛構(gòu)境外銷(xiāo)售回款等辦法進(jìn)行海外業(yè)務(wù)造假的違法行為再被重點(diǎn)提及。據(jù)悉，證監(jiān)會(huì)稱其“造假手段隱蔽，傳統(tǒng)方式與新型手法雜糅共生。除偽造合同、虛開(kāi)發(fā)票、銀行和物流單據(jù)造假等傳統(tǒng)方式外，還利用新型或復(fù)雜金融工具、跨境業(yè)務(wù)等實(shí)施造假。”

證監(jiān)會(huì)重拳出擊財(cái)務(wù)造假

      7月6日，中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳公開(kāi)發(fā)布《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)的意見(jiàn)》，這體現(xiàn)出了國(guó)家嚴(yán)厲整頓證券市場(chǎng)以及對(duì)證券違法活動(dòng)“零容忍”的決心，并且充分震懾了類(lèi)似“宜華生活財(cái)務(wù)造假”的上市企業(yè)，使“警鐘長(zhǎng)鳴”形成常態(tài)化機(jī)制。

中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳公開(kāi)發(fā)布《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)的意見(jiàn)》

     “前述部分案件，造假比例高，情節(jié)嚴(yán)重，影響極為惡劣。證監(jiān)會(huì)堅(jiān)決用好新證券法利劍，用重典、出重拳，維護(hù)市場(chǎng)信心，保護(hù)投資者合法權(quán)益。”7月23日，證監(jiān)會(huì)行政處罰委辦公室副主任董文媛公布了適用新證券法的宜華生活財(cái)務(wù)造假惡性案件。

      董文媛表示，下一步證監(jiān)會(huì)將認(rèn)真貫徹中辦、國(guó)辦發(fā)布的《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)的意見(jiàn)》，全面落實(shí)“零容忍”的工作方針，用足用好相關(guān)法律賦予的職責(zé)，嚴(yán)厲查處財(cái)務(wù)造假等惡性違法行為，堅(jiān)決追究相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員的違法責(zé)任，綜合運(yùn)用行政執(zhí)法、民事追償和刑事懲戒的立體式追責(zé)體系，形成依法打擊證券違法活動(dòng)的合力，維護(hù)市場(chǎng)“三公”秩序，凈化市場(chǎng)生態(tài)，促進(jìn)資本市場(chǎng)平穩(wěn)健康發(fā)展。

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